Temporada de impostos de 2021: um tornado está chegando

(Rose Wong para a revista The News)

PorMichelle SingletaryColunista 12 de fevereiro de 2021 às 7h EST PorMichelle SingletaryColunista 12 de fevereiro de 2021 às 7h EST

A temporada de impostos de 2021 está se aproximando muito do toque de um tornado, deixando alguns contribuintes ilesos enquanto cria turbulência para outros.

O turbilhão do IRS do ano passado está soprando na temporada de impostos deste ano, que começa hoje. Isso inclui problemas de pessoal relacionados ao coronavírus, sistemas de TI desatualizados, reembolsos atrasados ​​e devoluções não processadas. Além disso, os funcionários do IRS estão lutando para implementar várias disposições da legislação de estímulo.



Tem alguma pergunta sobre a temporada de impostos de 2021? Pergunte a Michelle Singletary e ao nosso especialista convidado neste chat.

Esta tempestade está se formando há muito tempo e foi agravada pela pandemia do coronavírus, diz Erin M. Collins do serviço independente de defesa do contribuinte, uma organização dentro do IRS que ajuda os contribuintes a resolver problemas com a agência.

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A pandemia covid-19 apresentou frustrações e desafios, escreveu Collins, o defensor do contribuinte nacional, no mês passado em um relatório anual ao Congresso. Ele também puxou a cortina sobre as limitações significativas que o IRS enfrenta com a tecnologia e com sua força de trabalho.

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Apesar do sucesso geral do IRS em gerenciar a temporada de arquivamento de 2020 e distribuir com precisão a grande maioria dos 160 milhões de pagamentos de estímulo incluídos na primeira rodada de alívio do coronavírus, alguns contribuintes tiveram grandes problemas - e a agência nem sempre foi totalmente transparente sobre suas dificuldades, Collins escreveu.

Agora que a temporada de arquivamento de 2021 começou, as pessoas devem estar preparadas para uma tempestade de questões tributárias, disse Collins.

Biden quer que o IRS conduza seu plano de recuperação. Ele mal pode funcionar como está.

Eu me sinto como um disco quebrado, mas ele diz respeito aos recursos, tanto funcionários quanto TI, disse ela. Espero que os contribuintes que têm a capacidade de registrar eletronicamente possam fazer isso. E assim essas pessoas, esperançosamente, enfrentarão problemas mínimos. Acho que haverá desafios quando houver uma inconsistência entre os números do impacto econômico dos contribuintes e os registros do IRS. Mas haverá desafios.

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Os escombros de problemas no tornado da temporada de impostos deste ano incluem o seguinte:

Pagamentos de estímulo

Houve duas rodadas de pagamentos de estímulo e uma proposta para uma terceira está tramitando no Congresso.

O Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act, ou Cares Act, que foi aprovado na primavera, autorizou pagamentos de até US $ 1.200 para indivíduos e US $ 2.400 para casais que entram em conjunto, com base em suas declarações de impostos federais de 2018 ou 2019. Havia um pagamento extra de $ 500 para crianças elegíveis com menos de 17 anos. A Lei Cares exigia que o IRS entregasse a primeira rodada de pagamentos de estímulo até 31 de dezembro.

O Coronavirus Response and Relief Supplemental Appropriations Act, aprovado no final de dezembro, exigia pagamentos adicionais de estímulo de até US $ 600 por adulto (US $ 1.200 para casais). Os pais poderiam receber $ 600 para crianças menores de 17 anos. Mas o IRS tinha uma janela muito curta - até 15 de janeiro - para fazer o pagamento de $ 600.

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Uma falha que enviou pagamentos de estímulo para contas bancárias erradas significou que o prazo foi estendido para alguns contribuintes afetados. Mas, na maioria das vezes, se os pagamentos não tiverem sido depositados diretamente ou enviados pelo correio até lá, as pessoas têm que esperar para receber seu dinheiro até depois de preencherem a declaração de imposto de renda de 2020.

O governo Biden está negociando outro pagamento de estímulo para alívio relacionado ao coronavírus. A medida de estímulo mais recente em discussão enviaria pagamentos de US $ 1.400 para indivíduos e US $ 2.800 para casais.

Aqui está o novo plano democrata para pagamentos de estímulo de US $ 1.400

Tecnicamente, os pagamentos de estímulo eram um adiantamento de um crédito referido nos Formulários 1040 e 1040-SR como Crédito de Desconto de Recuperação - na segunda página, Linha 30.

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Se você recebeu todo o dinheiro para o qual era elegível nos pacotes de estímulo para você ou qualquer criança, não deve incluir nada na Linha 30.

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Você pode reivindicar o crédito em seu retorno federal de 2020 se não tiver recebido um pagamento para o qual era elegível, ou se não receber o valor total devido por si mesmo ou por qualquer criança elegível.

A elegibilidade para o crédito de desconto de recuperação é baseada em sua receita bruta ajustada em sua declaração de imposto de renda de 2020. Então, se você ganhou muito e não recebeu pagamentos de estímulo, mas sua renda caiu no ano passado, você ainda pode ser elegível para reivindicar o crédito quando arquivar sua devolução.

Se você recebeu um pagamento parcial ou não recebeu todo o dinheiro designado para um filho dependente menor de 17 anos, pode reivindicar o saldo em sua devolução de 2020.

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Preocupado por ainda não ter recebido seu pagamento de estímulo? Ao preencher seu retorno de 2020, certifique-se de incluir o valor devido na Linha 30.

Para reivindicar seu pagamento de estímulo, procure a linha 30 em seu formulário fiscal 1040

Se você recebeu seu pagamento de estímulo em um cartão de débito pré-pago e não o ativou, não pode reivindicar o crédito em sua declaração de imposto de renda, diz o IRS. O IRS considera esse dinheiro pago. O cartão de débito não expira até 2023. Os fundos permanecerão válidos no cartão e acessíveis assim que você ativar o cartão, diz o IRS.

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Se o seu cartão for perdido ou jogado fora por engano, você pode solicitar uma substituição entrando em contato com a MetaBank em (800) 240-8100. Ao ligar, ignore as instruções para pressionar a Opção 1 para entrar em contato com o atendimento ao cliente. Em vez disso, escolha a Opção 2 para um cartão perdido ou roubado. Em seguida, selecione a Opção 1 para inserir os últimos seis dígitos do seu número de Seguro Social, bem como o seu código postal. De lá, você deve ser transferido para uma pessoa do atendimento ao cliente. Em seguida, você terá que responder a algumas perguntas de segurança antes de enviar um cartão de substituição.

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Muitos contribuintes ficarão chocados ao descobrir que, por estarem devendo impostos ou empréstimos estudantis ou por terem outras obrigações estaduais ou federais, eles não receberão um pagamento de estímulo.

O IRS pode compensar ou receber o reembolso de uma pessoa para saldar essas dívidas. Esse problema criou um grupo de ricos e pobres. As pessoas que receberam os primeiros pagamentos de estímulo não tiveram que enfrentar compensações, a menos que devessem pensão alimentícia. Para a segunda rodada de pagamentos de estímulo, não houve compensações - nem mesmo para pensão alimentícia. No entanto, por causa de atrasos no processamento de devoluções do ano passado ou outras falhas, pessoas que não receberão seus pagamentos de estímulo até que apresentem seu retorno de 2020 vai estarão sujeitos a compensações se estiverem em dívida com o IRS ou outras entidades governamentais ou se tiverem empréstimos estudantis vencidos.

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Enquanto isso, algumas compensações podem ser atribuídas incorretamente a obrigações fiscais federais não pagas. Em 29 de janeiro, o IRS estimou que ainda havia 6,7 ​​milhões de devoluções individuais no pipeline de processamento.

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Como resultado, as contas fiscais de milhões de contribuintes podem não ser devidamente ajustadas, disse Collins. Eles podem ser devidos a reembolsos ou ter contestado uma obrigação fiscal. Como resultado, o IRS pode acabar compensando restituições para saldar dívidas fiscais federais que não existem mais.

O IRS diz erroneamente a dezenas de milhares de contribuintes que eles não receberão seus pagamentos de estímulo

E, não, os pagamentos de estímulo não serão tributados. Nem terá que devolver nenhum dinheiro de estímulo que recebeu se, com base em sua renda de 2020, você não seria elegível para o Crédito de Desconto de Recuperação. Não há reembolso, a menos que alguém tenha obtido um pagamento de forma fraudulenta.

Pagamentos de estímulo a jovens adultos

Tem havido alguma confusão sobre se os jovens adultos podem reivindicar um pagamento de estímulo. Se eles forem autossuficientes e elegíveis para um pagamento, eles podem reivindicar o crédito. Mas eles não podem se, por exemplo, os pais estão fornecendo mais de 50 por cento de suas despesas. No entanto, estudantes universitários que se formaram em 2020 e agora estão morando por conta própria podem não perceber que são elegíveis para um pagamento de estímulo de até US $ 1.800 das duas primeiras rodadas de pagamentos de estímulo.

Os democratas querem dar aos pais US $ 250 por mês. Aqui está quem se qualifica.

Reivindicação de um valor de crédito de desconto de recuperação incorreto

O IRS não calculará o valor do Crédito de Desconto de Recuperação para você - a menos que você cometa um erro ao preencher a Linha 30 em seu formulário 1040. Caso isso aconteça, informou a agência, ela fará o cálculo do valor correto do crédito, fará a correção na sua declaração de imposto de renda e dará continuidade ao processamento da sua devolução. Mas o IRS disse que isso poderia causar um pequeno atraso no processamento de sua devolução. Você receberá um aviso explicando qualquer alteração feita.

Benefícios de desemprego

No geral, 10 milhões de pessoas nos Estados Unidos estão atualmente desempregadas e cerca de 40% dessas pessoas estão sem trabalho há mais de seis meses. Muitas pessoas desempregadas pela primeira vez podem não ter compreendido completamente que seu desemprego é tributado.

Presidente do Fed: Taxa de desemprego estava mais perto de 10 por cento, não de 6,3 por cento, em janeiro

Estou preocupado porque muitas pessoas que o receberam não entenderam a tributação dele, ou não era da maior importância quando estavam descontando um cheque, e agora eles vão ter que preencher um imposto devolver e ter impostos devidos, Collins disse.

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Se você recebeu seguro-desemprego, você deve obter Formulário 1099-G, certos pagamentos governamentais , indicando a quantidade de seguro-desemprego que você recebeu.

Se você terminar com uma fatura de imposto, mas não puder pagá-la, ainda assim deverá apresentar sua declaração dentro do prazo.

Eu encorajaria essas pessoas a arquivar e, em seguida, descobrir o cronograma de pagamento mais tarde, porque se você não arquivar dentro do prazo, é potencialmente uma multa de 25 por cento do imposto devido, disse Collins. Estou preocupado porque muitas pessoas simplesmente não vão querer fazer nada se forem dever impostos.

Backlog

Se você puder, arquive eletronicamente. Mas se você não puder, esteja preparado para uma longa espera por qualquer reembolso. O IRS recebeu cerca de 16 milhões de devoluções individuais em papel no ano passado e ainda está trabalhando em um enorme acúmulo de devoluções e correspondências pelo correio. A correspondência é tratada à medida que chega. Portanto, uma nova correspondência é colocada no final da fila.

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É mais importante do que nunca registrar eletronicamente e escolher depósito direto para seu reembolso, disse Ken Corbin, o comissário de salários e investimentos do IRS e seu novo diretor de experiência do contribuinte, durante uma chamada à imprensa este mês.

Cerca de 10 por cento dos contribuintes apresentam uma declaração em papel, disse Corbin.

O IRS fará tudo o que puder para agir rapidamente, disse ele. Mas, realisticamente, aqueles que entram no papel e esperam um reembolso precisam estar preparados para uma espera potencialmente longa. Isso se deve ao impacto da pandemia, que vai desde tempos de correspondência potencialmente longos até a necessidade de afastamento social de nossos funcionários em nossos locais de processamento.

Como o IRS ainda está processando milhões de declarações federais de 2019, muitas pessoas não sabem ao certo o que deduzir de sua renda bruta ajustada, de acordo com Brette Gollihare, advogada e diretora de Serviços de Assistência Jurídica da Clínica de Imposto de Baixa Renda de Oklahoma. Uma das questões de verificação é qual é a sua renda bruta ajustada, ou AGI, do ano passado, disse ela.

Se você estiver preenchendo o formulário eletronicamente, deverá assinar e validar sua declaração de imposto de renda digitando o AGI do ano anterior ou o PIN de Auto-Seleção do ano anterior. O IRS emitiu as seguintes instruções sobre como responder às perguntas de validação:

Se você usou a ferramenta de não arquivadores que o IRS criou para pessoas que normalmente não precisam apresentar uma declaração de imposto de renda, você deve inserir $ 1 como o ano anterior Verificação AGI .

Se você não usou a ferramenta de não arquivadores ou não registrou uma devolução de 2019, você deve inserir $ 0 como a verificação AGI do ano anterior.

O IRS diz que se você preencheu um Formulário 1040 eletrônico ou em papel 2019 ou Formulário 1040-SR, insira o valor AGI da Linha 8b do formulário enviado como o ano anterior Verificação AGI . Mas as pessoas ainda podem ter problemas se a devolução for uma das que ainda estão no pipeline e não foi processada.

Equipe de IRS

Os contribuintes enfrentarão mais frustração porque a força de trabalho do IRS está sitiada. Além da carga de trabalho regular e dos problemas normais que vêm com a temporada de impostos, os membros da equipe estão lidando com desacelerações relacionadas ao coronavírus enquanto enfrentam mandatos de distanciamento social. Há também a responsabilidade adicional de lidar com problemas de pagamento de estímulo.

Kohl's fechando lojas permanentemente 2021

Neste ano, as linhas telefônicas de gerenciamento de contas estão atendendo a apenas 14% das ligações, ante 61% no mesmo período do ano passado, de acordo com Collins. Isso significa que os contribuintes terão que esperar muito tempo para colocar uma pessoa na linha ou talvez nunca cheguem a um representante ao vivo.

Estamos fazendo com que nossos representantes de atendimento ao cliente trabalhem em horas extraordinárias para garantir que possamos atender o maior número possível de ligações, disse Corbin.

No ano fiscal de 2020, o IRS recebeu mais de 100 milhões de chamadas em suas linhas telefônicas gratuitas. Os funcionários responderam apenas cerca de 24 milhões. E as coisas não vão melhorar durante a temporada de 2021. Infelizmente, acho que nesta temporada de arquivamento você não verá uma grande melhora, disse Collins.

Algumas das pessoas que processam as devoluções de papel também são responsáveis ​​pelas linhas telefônicas, disse ela. Então, novamente, eles estão aproveitando pessoas semelhantes. Então é isso que torna difícil.

Crédito de imposto de renda ganha

O crédito de imposto de renda do trabalho ajuda trabalhadores e famílias de renda baixa a moderada a reduzir seus impostos e pode resultar em reembolso. Para reivindicar o crédito, você precisa ter rendimentos auferidos.

Aqui está o problema para as pessoas que normalmente se qualificariam para reivindicar o crédito: você não pode contabilizar os benefícios de desemprego para se qualificar para o EITC. Portanto, para abordar o alto número de pessoas que perderam seus empregos por causa da pandemia, a Lei de Segurança do Contribuinte e de Redução de Imposto de Desastres de 2020 foi ampliada elegibilidade para o EITC, permitindo que as pessoas usem seus rendimentos ganhos em 2019.

Retiradas de planos de aposentadoria

Muitas pessoas lutaram para sobreviver durante a pandemia e pagaram suas contas de aposentadoria. Alguns deles agora terão que pagar impostos sobre o dinheiro que retiraram do plano de aposentadoria do trabalho.

Se você tem menos de 59 anos e meio, normalmente está sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10 por cento além do imposto de renda devido em sua retirada. Mas - se você passou por dificuldades financeiras relacionadas à pandemia - a Lei Cares dispensou a penalidade de 10 por cento nas retiradas de contas de aposentadoria individuais e planos de contribuição definida, como 401 (k) ou 403 (b).

A Lei Cares também deu às pessoas três anos para pagar o imposto de renda devido na retirada. Veja como isso funcionaria, de acordo com um exemplo fornecido pelo IRS: se você pegasse uma distribuição de $ 9.000 relacionada ao coronavírus em 2020, relataria os primeiros $ 3.000 de receita em sua declaração de imposto de renda federal para 2020. Você então relataria $ 3.000 cada um para 2021 e 2022. Os contribuintes também podem optar por incluir toda a distribuição em sua declaração de 2020.

Escritório em casa

Sim, você está trabalhando na mesa da cozinha empurrando pratos para terminar um relatório de trabalho. Mas, não, você não pode deduzir o custo de trabalhar em casa se trabalhar para um empregador - mesmo se o empregador exigir trabalho remoto por causa do coronavírus. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos, aprovada em 2017, eliminou as despesas comerciais dos funcionários.

Você pode fazer uma dedução de home office apenas se for autônomo, um contratante independente ou um trabalhador de show.

Você pode ficar tentado a tentar fazer a dedução de qualquer maneira, mas, se o fizer, poderá aumentar a probabilidade de ser auditado, alertou Erin Voisin, diretora de planejamento financeiro da EP Wealth Advisors, com sede na Califórnia.

Reembolso de 529 fundos

Preocupados com a disseminação do coronavírus, muitas faculdades mandaram alunos para casa. Isso resultou em reembolso de moradia e, em alguns casos, redução no pagamento de mensalidades.

É aqui que algumas pessoas podem ter um problema. Se o dinheiro devolvido retirado de um plano 529 não fosse usado para despesas qualificadas para o resto do ano civil - mensalidades, hospedagem e alimentação, bem como livros didáticos necessários, computadores, equipamentos relacionados, software e acesso à Internet - o titular da conta pode ter que pagar imposto de renda sobre os ganhos e estar sujeito a uma penalidade adicional de 10 por cento para uma distribuição não qualificada.

Normalmente, o titular da conta tem apenas 60 dias a partir da data do reembolso para devolver o dinheiro para a conta 529 sem incorrer em impostos e a multa de 10 por cento sobre os ganhos. Por causa da pandemia, o IRS emitiu uma orientação que deu aos titulares de contas do plano 529 uma janela mais longa para devolver as despesas reembolsadas da faculdade. Se o período de 60 dias terminou em ou após 1º de abril do ano passado, os correntistas tinham até o prazo final de 15 de julho para repor o dinheiro sem incorrer em impostos ou multa de 10 por cento.

Arquivo grátis

Pessoas que ganham $ 72.000 ou menos podem ter suas declarações de impostos federais preparadas gratuitamente. Mas certifique-se de ir para o site do IRS para procurar um provedor de Free File, para evitar uma taxa surpresa para o produto pago das mesmas empresas. Para pesquisar empresas que oferecem arquivos grátis, vá para irs.gov/freefile .

Fosso digital

A disponibilidade de serviços gratuitos de preparação de impostos presenciais será novamente limitada este ano por causa do coronavírus. E embora as pessoas possam obter ajuda virtual, esse serviço pode ser difícil para os arquivadores que não têm acesso à Internet.

Nós meio que mancamos durante o ano passado, disse Collins. Mas eu estou me perguntando se muitas pessoas de baixa renda, mesmo que haja o Free File, não conseguem fazer coisas eletronicamente. Você ainda precisa entregar seus documentos às pessoas.

Os programas de Assistência de Imposto de Renda Voluntária (VITA) e Aconselhamento Fiscal para Idosos (TCE) do IRS oferecem ajuda tributária gratuita para pessoas que geralmente ganham $ 57.000 ou menos. Para encontrar um site VITA ou TCE perto de você, vá para irs.treasury.gov/freetaxprep ou ligue para (800) 906-9887.

AARP Foundation Tax-Aide oferece assistência fiscal presencial e virtual gratuita, com foco nos contribuintes com mais de 50 anos ou com renda baixa a moderada. Para obter mais informações sobre Tax-Aide, visite aarpfoundation.org/taxaide .

Dívida tributária

Empresas predatórias estará, sem dúvida, perseguindo agressivamente pessoas que devem ao IRS e têm problemas para pagar suas contas de impostos.

Os argumentos de venda são atraentes, muitas vezes alegando falsamente que agentes qualificados (ou mesmo advogados) podem fazer um acordo com o IRS para que você pague menos do que deve.

Mas não faça essa ligação. É mais provável que você acabe afundando em dívidas ou sendo enganado sem nenhum alívio futuro.

Não, você não pode se livrar de sua dívida fiscal por centavos de dólar

Se sua situação financeira for muito ruim - você perdeu o emprego e mal está colocando comida na mesa - você pode solicitar que sua conta seja colocada no status Atualmente Não Coletável. Se o IRS concordar, ele atrasará a coleta até que sua condição financeira melhore. No entanto, juros e multas ainda são acumulados. Para discutir suas opções de pagamento ou solicitar um atraso temporário do processo de cobrança, entre em contato com o IRS em (800) 829-1040, ou ligue para o número de telefone em sua conta ou aviso.

Se você não puder pagar seus impostos, seu primeiro contato deve ser o IRS. Não pague por serviços que você pode obter gratuitamente.

Nota: Junte-se a mim para um bate-papo on-line sobre impostos ao meio-dia, horário do leste dos EUA, quinta-feira, 18 de fevereiro . Responderei às suas perguntas sobre a temporada de impostos de 2021, juntamente com um especialista convidado Eric Bronnenkant , chefe de impostos da Betterment. Seus 15 anos de experiência incluem trabalhar para a Ernst & Young e Fidelity e como professor adjunto de impostos na Seton Hall University.

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