É assim que estudantes universitários podem receber $ 1.800 em pagamentos de estímulo

Um cheque de estímulo emitido pelo IRS na primavera passada. (Eric Gay / AP)

PorMichelle SingletaryColunista 6 de janeiro de 2021 às 7h EST PorMichelle SingletaryColunista 6 de janeiro de 2021 às 7h EST

Uma nova temporada de impostos significa que muitos estudantes universitários ou jovens adultos que ainda não cobrem todas as suas próprias despesas podem obter um total de US $ 1.800 em incentivos fiscais.

De acordo com a Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica Coronavirus, ou a Lei de Cares, os indivíduos podem se qualificar para até US $ 1.200 em alívio de estímulo (US $ 2.400 para casais que entram em conjunto). Um segundo pagamento de estímulo, sancionado pelo presidente Trump em 27 de dezembro, prevê um adicional de $ 600 ($ 1.200 para casais).



Muitos estudantes universitários perderam o emprego ou tiveram sua renda diminuída por causa da pandemia e esperavam poder receber os tão necessários pagamentos de estímulo. Mas, para muitas pessoas, havia um problema irritante para os fundos de estímulo: o dinheiro não estaria disponível se você fosse declarado dependente da declaração de outro contribuinte.

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No entanto, quando a temporada de impostos de 2021 começar, muitos jovens adultos poderão se qualificar para um valor combinado de $ 1.800 ($ 1.200 da Lei Cares e $ 600 da segunda rodada de pagamentos de impacto econômico). Isso ocorre porque o pagamento do estímulo é, na verdade, um crédito antecipado. Na Linha 30 do 2020 Form 1040 ou 1040-S, é referido como o crédito de desconto de recuperação.

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Os estudantes universitários agora também podem reivindicar o pagamento de estímulo na forma de um crédito de reembolso de recuperação, desde que não sejam reivindicados como dependentes, disse Lisa Greene-Lewis, contadora pública certificada e especialista em impostos da TurboTax.

Freqüentemente, pais idosos ou parentes adultos deficientes também podem receber um pagamento de estímulo se também não puderem ser reivindicados como dependentes em 2020.

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O IRS usa um teste de suporte para determinar se você pode reivindicar alguém sobre seus impostos, de acordo com Therese Tippie, uma contadora, gerente de impostos e planejadora financeira da EP Wealth Advisors em Torrance, Califórnia.

O teste de suporte analisa quem forneceu mais da metade do sustento da criança, disse Tippie.

Geralmente, o apoio inclui alimentação, hospedagem, roupas, educação e despesas médicas, disse Tippie. Se fosse o pai, então o pai deveria reivindicar o filho como dependente. Caso contrário, a criança pode reivindicar a si mesma.

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O IRS também incentivou os jovens adultos a determinar se são elegíveis para o pagamento de impacto econômico.

Os estudantes universitários, em particular, devem ter cuidado para não ignorar esses pagamentos se eles estão se sustentando e não podem ser reivindicados como dependentes das declarações de impostos de alguém ', disse o comissário do IRS, Chuck Rettig, no ano passado. 'Alguns minutos de pesquisa podem realmente ajudar os alunos.

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Os pais não precisam reivindicar o dependente. Basta perceber que você deve ter um dependente para reivindicar o status de chefe da família, disse Tippie. Se o pai não tiver um dependente, ele ou ela entraria com o processo solteiro, o que geralmente é menos favorável do que o chefe da família.

Cabe aos pais se eles reivindicam seu aluno, disse Greene-Lewis. Se os pais estão apoiando seu estudante universitário e eles são elegíveis para benefícios fiscais - como taxas de imposto mais baixas para o chefe da família e benefícios como o crédito de outro dependente, o crédito de imposto de renda do trabalho (EITC) ou créditos de educação - então eles devem reivindicar seu aluno, Greene-Lewis disse.

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Os pais podem querer revisar sua situação fiscal este ano para determinar se seu status de dependência de jovem adulto mudou para 2020. Mas esteja ciente de que, mesmo se você não reivindicá-los, eles podem não se qualificar para um pagamento de estímulo, de acordo com as regras de suporte do IRS.

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Em termos de estratégia financeira, você pode estar pensando que deve permitir que um estudante universitário dependente ou jovem adulto apresente uma declaração para reivindicar os US $ 1.800 em dinheiro do estímulo. No entanto, isso pode impactar seus próprios créditos e deduções, o que pode aumentar os impostos devidos. Os pais que deixam uma criança como dependente podem afetar sua elegibilidade para o EITC, que pode valer até $ 3.584 para uma criança qualificada; o crédito fiscal de oportunidade americano (até $ 2.500); ou o crédito de aprendizado vitalício (até US $ 2.000), Greene-Lewis apontou.

'Um pai solteiro alegando chefe da família, no entanto, não seria capaz de reivindicar o título de chefe da família se seu estudante universitário reivindicasse a si mesmo, Greene-Lewis disse.

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Os pais de estudantes universitários devem se comunicar sobre o assunto, disse Deenice Galloway, do Expert Tax & Consulting Service, com sede em Maryland.

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Galloway tinha um cliente cuja filha - sem o conhecimento da mãe - entrou com seu próprio pedido de devolução para receber o pagamento do estímulo de US $ 1.200. Fazer isso significava que sua mãe não estava mais qualificada para o cargo de chefe da família. A mudança no status do processo da mãe poderia ter resultado em uma conta de impostos de US $ 4.000, disse Galloway. A mãe descobriu quando seu retorno federal foi rejeitado pelo IRS.

Ela literalmente xingou a filha, disse Galloway, rindo.

A filha teve que apresentar uma declaração corrigida e devolveu o pagamento do estímulo de US $ 1.200 ao IRS.

Você realmente tem que olhar para a situação individual, disse Galloway. Realmente pode afetar as pessoas que se arquivam como chefes de família.

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Os especialistas também apontam que não reivindicar seu filho jovem adulto para 2020 não significa que você não pode voltar para 2021.

A dependência pode ser revisada ano a ano, disse Tippie.

Pergunta do leitor da semana

. Na linha de assunto, coloque a pergunta da semana. Observe que as perguntas podem ser editadas para maior clareza.

Q: Estou MUITO confuso sobre 2021 distribuições mínimas exigidas (RMD). Nós reembolsamos o 2020 RMD. Normalmente permitimos que nossa firma de serviços financeiros decida quanto remover de nossas contas. Quais são as regras para 2021 para RMDs?

PARA: Imersas na Lei Cares estavam várias disposições que cobrem contas de aposentadoria, incluindo a suspensão de RMDs para 2020. A medida foi adotada porque os idosos temiam que teriam de receber distribuições de suas contas de aposentadoria quando o mercado de ações caiu significativamente com a disseminação do coronavírus nos Estados Unidos. Durante a última crise financeira, quando o mercado de ações quebrou, o Congresso suspendeu os RMDs para 2009.

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Você é obrigado por lei a retirar seu IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA ou plano de aposentadoria - como um 401 (k) - assim que atingir 72. (Era 70½ antes de 2020). Mas a Lei Cares dispensa pagamentos de RMD para 2020, incluindo para IRAs herdados.

Essa redução de impostos tornou-se parte da Lei Cares porque o Congresso não queria penalizar as pessoas em idade de aposentadoria, forçando-as a vender ações durante um crash do mercado, escreveu o colunista do Washington Post Allan Sloan. Essa queda parecia estar bem encaminhada no final de março, quando a Lei Cares estava sendo discutida. Por exemplo, se alguém com 75 anos, tem uma distribuição exigida de 4,37%. . . tivesse todo o seu dinheiro em um fundo de índice Standard & Poor’s 500, ela teria que sacar 8,74 por cento do saldo de seu fundo para atender a esse requisito se o mercado caísse 50 por cento.

A redução de impostos favoreceu os idosos mais ricos. Não valia nada para as pessoas que precisam receber suas distribuições mínimas completas para pagar suas contas, argumentou Sloan.

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Pessoas que tomaram um RMD antes da aprovação da Lei Cares poderiam reverter esses fundos para uma conta de aposentadoria, de acordo com o IRS.

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Mas para 2021, as regras antigas para RMDs se aplicam.

A resposta direta é que o requisito para obter uma distribuição mínima exigida está de volta em 2021, diz Melissa Ridolfi, vice-presidente sênior de aposentadoria e gestão de caixa da Fidelity Investments. Os americanos mais velhos, que antes estavam recebendo distribuições, podem precisar reaprender o hábito ou, tão importante quanto, aqueles que completam 72 anos em 2020 ou 2021 podem fazer uma distribuição pela primeira vez. Dada a isenção do ano passado, é fácil ver por que há confusão, mas 2020 deve ser visto como a exceção, e não a regra.

Fidelity tem uma função muito útil Perguntas frequentes que o orienta pelas regras do RMD. Leia também a seguinte postagem do IRS: Plano de aposentadoria e distribuições mínimas exigidas pela IRA FAQs

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Lembre-se de que, embora o custodiante do IRA ou o administrador do plano de aposentadoria possam calcular o seu RMD, você é responsável por verificar se é o valor correto. O IRS tem planilhas que você pode usar em irs.gov .

Você não quer perder o prazo do RMD. A penalidade por não realizar o RMD de maneira adequada é substancial. Se você não aceitar nenhuma distribuição, ou se as distribuições não forem grandes o suficiente, você pode ter que pagar um imposto de 50 por cento sobre o valor não retirado, conforme necessário. Isso é um golpe significativo, especialmente se esse dinheiro está sendo usado para cobrir despesas de manutenção, disse Ridolfi.

Rants e raves de aposentadoria

O que você espera em 2021 no que se refere à sua vida financeira? Quais são seus objetivos de poupança para a aposentadoria? O que você aprendeu em 2020? Houve erros que você deseja corrigir no ano novo? Também estou interessado em suas experiências ou preocupações sobre aposentadoria ou envelhecimento. Você pode reclamar ou delirar. Por favor inclua seu nome, cidade e estado. Na linha de assunto, coloque Retirement Rants and Raves. Observe que seus comentários podem ser editados para maior clareza.

O meu não é realmente um discurso retórico ou uma rave, mas sim um suspiro de alívio, escreveu David Kessler do condado de Spotsylvania, Va . Eu me aposentei do ensino após 25 anos e, embora eu entenda a dor dos professores atuais, estou muito feliz por não ter que compartilhar isso. Ensinar este ano seria (e é para aqueles com quem conversei) um pesadelo completo por um grande número de razões, desde medo de contágio pessoalmente até tentar ensinar online com pouco apoio para crianças sem as habilidades ou recursos para ter sucesso com aprendizagem virtual. Ensinar já era uma tarefa difícil. Não é de se admirar que tantos alunos e professores estejam passando por momentos difíceis neste ambiente. Enviei algumas aulas online para amigos necessitados, mas estou muito feliz por ter saído antes de tudo isso acontecer.

Esclarecimento: esta coluna foi atualizada para fornecer mais clareza sobre as regras de suporte do IRS para dependentes adultos.